2025 рік принесе українцям низку змін у податковій системі. Хоча мінімальна зарплата та прожитковий мінімум залишаються на рівні 2024 року, деякі нововведення суттєво вплинуть на фізичних осіб-підприємців (ФОПів). Давайте розберемося разом, як ці зміни позначаться на вашому гаманці. Читайте все про податки 2025.
Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум – як розраховуються податки 2025
З 1 січня 2025 року показники залишаються незмінними:
- Мінімальна зарплата – 8000 грн на місяць, або 48 грн на годину.
- Прожитковий мінімум для працездатних осіб – 3028 грн.
Ці цифри впливають на соціальні виплати, розмір ПСП та базу для розрахунку ЄСВ.
| Прожитковий мінімум (грн.) | ||
| з 1 січня | ||
| загальний | 2920 | |
| дітей до 6 років | 2563 | |
| дітей від 6 до 18 років | 3196 | |
| працездатних осіб | 3028 | |
| осіб, які втратили працездатність | 2361 | |
| Мінімальна зарплата (грн.) | ||
| 1 січня | ||
| у місячному розмірі | 8000 | |
| у погодинному розмірі | 48 | |
Податкова соціальна пільга (ПСП)
ПСП у 2025 році становить 1514 гривень (50% прожиткового мінімуму для працездатних осіб). Але не всі можуть скористатися цією пільгою. Граничний дохід для її застосування – 4240 грн. Це означає, що більшість працівників, які отримують зарплату не менше 8000 гривень, пільги не отримають.
Важливо: якщо ви працюєте на умовах неповного робочого дня або маєте право на підвищену пільгу, розгляньте варіанти її використання.
Основні податки 2025 для ФОПів
Початок нового року викликає багато побоювань у підприємців. Чого чекати? Якими будуть податки 2025? Розглянемо, що сплачуватимуть підприємці залежно від обраної групи.
Який податок платить ФОП 1 групи?
Податки 2025 для ФОП 1 групи становлять:
- Єдиний податок – 302,80 гривень на місяць.
- ЄСВ – 1760 гривень на місяць.
Разом – 2062,80 грн. щомісяця. Не забуваємо про військовий збір, він становить 800 гривень. Тому разом прийдеться сплатити 2862,8 грн.
Ця група підходить для підприємців із річним доходом до 1,336 млн грн.
Який податок платить ФОП 2 групи?
Податки 2025 для 2 групи:
- Єдиний податок – 1600 гривень на місяць.
- ЄСВ – 1760 гривень.
Разом – 3360 грн. щомісяця. Військовий збір становить 800 гривень, тому разом прийдеться сплатити 4160 грн.
Ліміт доходу для цієї групи складає 6,672 млн грн.
Який податок платить ФОП 3 групи?
Тут ситуація трохи складніша. Точна сума залежить від обраної ставки:
- 5% від доходу (без ПДВ), або
- 3% від доходу + ПДВ.
Також ФОПи сплачують ЄСВ у розмірі 1760 гривень. Військовий збір становить 1% від доходу.
Максимальний дохід для цієї групи – 9,336 млн грн на рік.
Який податок платить ФОП за працівника?
Якщо у вас є наймані працівники, на одного співробітника потрібно сплатити:
- Єдиний податок(18%) – 1440 грн (з мінімальної зарплати).
- Військовий збір (1,5%) – 400 грн.
- ЄСВ (22%) – 1760 грн.
Тобто отримуємо такий розрахунок: ставка 8000 грн (із неї вираховуємо Єдиний (1440 грн) + військовий збір (400 грн)) + ЄСВ 1760 грн = 9760 грн. Разом прийдеться заплатити мінімум 9760 грн на працівника, з яких «на руки» працівник отримає 6160 грн.
Який податок платить ФОП 4 групи?
Для ФОПів 4 групи податки 2025 залежать від категорії земель та їхнього розташування. Окрім цього, такі підприємці сплачують:
- Єдиний податок – залежить від земель.
- ЄСВ – 1760 грн на місяць.
- Військовий збір – 800 грн.
Ця група підходить для сільгоспвиробників, і розрахунки для неї можуть суттєво відрізнятися.
Обов’язковий ЄСВ для ФОПів у 2025 році
Усі підприємці зобов’язані сплачувати ЄСВ за себе. Мінімальний внесок – 1760 гривень, максимальний – 35 200 гривень (22% від 20 мінімальних зарплат).
Виняток: якщо ФОП працює за гіг-контрактом у «Дія Сіті» або перебуває на тимчасово окупованій території.
Штрафи та обов’язкові платежі у 2025 році
Які чекають трави, якщо не сплатити податки 2025? Порушення строків сплати тягне за собою штрафи:
- Для ФОПів 1 групи – 151,40 гривень (50% ставки).
- Для ФОПів 2 групи – 800 гривень.
Для уникнення санкцій важливо дотримуватися строків сплати до 20 числа кожного місяця.
Податки 2025 – як уникнути проблем
Щоб спокійно вести бізнес без форс-мажорів, вивчіть все про податки 2025. Сплатіть вчасно та забудьте про турботи. Окрім того, ось кілька корисних порад:
- Плануйте бюджет. Розрахуйте навантаження та заздалегідь закладайте ці витрати у свої фінансові плани.
- Не пропускайте строки сплати. Це вбереже вас від штрафів.
- Слідкуйте за законодавчими змінами. Податкове законодавство часто змінюється, і важливо бути в курсі нововведень.
Податки 2025 – скільки будуть сплачувати ФОП
Хочете ще більше дізнатися про податки 2025 та яких змін нам чекати у наступному році? Перегляньте відео:
Висновки
2025 рік стане новим випробуванням для підприємців в Україні. Незважаючи на незмінні показники мінімальної зарплати та прожиткового мінімуму, податкові зміни суттєво вплинуть на фінанси ФОПів. Щоб податки 2025 не стали проблемою, тримайте на контролі всі аспекти своєї діяльності. Пам’ятайте – сплативши все вчасно, ви робите внесок у розвиток країни.
Відповіді на часті запитання про податки 2025
З 1 січня 2025 року для платників єдиного податку вводиться обов’язковий військовий збір. Для ФОПів першої, другої та четвертої груп ставка збору становитиме 10% від мінімальної заробітної плати. Це дорівнює 800 грн на місяць. Платники третьої групи сплачуватимуть 1% від свого обороту за підсумками першого кварталу 2025 року.
Так. З 2025 року податкові органи планують відновити перевірки для підприємців. Вони були тимчасово призупинені під час воєнного стану.
Ставка ПДФО у 2025 році залишатиметься на рівні 18%.
Автор порталу Harni News
Головна редакторка Harni News, що має багаторічний досвід у копірайтингу та створенні контенту. Вона відповідальна за якість та унікальність матеріалів на порталі, керує процесом створення контенту і розвитком редакції. Під її керівництвом редакція Harni News стала прикладом високих стандартів у журналістиці, пропонуючи читачам актуальні та цікаві матеріали. Анастасія завжди прагне до інновацій, впроваджуючи нові підходи до написання та подачі інформації.
